Công cụ tính thuế thu nhập cá nhân
Soát nội dung lần cuối: Chịu trách nhiệm nội dung: Ban biên tập Công Cụ Tính · Góp ý, báo số sai
Từ kỳ tính thuế 2026, cách tính thuế thu nhập cá nhân thay đổi mạnh nhất trong hơn mười lăm năm: giảm trừ cho bản thân tăng từ 11 lên 15,5 triệu đồng một tháng, mỗi người phụ thuộc từ 4,4 lên 6,2 triệu, và biểu thuế rút từ bảy bậc xuống năm bậc. Công cụ này tính theo đúng quy định mới — bạn nhập lương tháng và số người phụ thuộc, nó trừ bảo hiểm bắt buộc, trừ giảm trừ gia cảnh rồi áp biểu thuế lũy tiến để ra số thuế phải nộp.
Nhập liệu
₫
Kết quả
Thuế TNCN phải nộp
635.000 ₫
Bảo hiểm bắt buộc (10,5%)3.150.000 ₫
Giảm trừ gia cảnh15.500.000 ₫
Thu nhập tính thuế11.350.000 ₫
Bậc thuếBậc 2 — thuế suất 10%
Thực nhận sau thuế26.215.000 ₫
Thuế cả năm (12 tháng)7.620.000 ₫
Công Cụ Tính Kết quả này tính dựa trên đâu
Thuế TNCN = (Tổng thu nhập − Bảo hiểm bắt buộc − Giảm trừ gia cảnh) × Thuế suất bậc − Số trừ nhanh
- Luật Thuế thu nhập cá nhân số 109/2025/QH15 — biểu thuế luỹ tiến 5 bậc, áp dụng từ kỳ tính thuế năm 2026
- Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15 — giảm trừ bản thân 15,5 triệu đồng/tháng, người phụ thuộc 6,2 triệu đồng/tháng
Lưu ý: Công cụ tính cho thu nhập từ tiền lương, tiền công của cá nhân cư trú. Thu nhập từ kinh doanh, đầu tư vốn hay chuyển nhượng áp cách tính khác.
Bảng tra thuế thu nhập cá nhân theo mức thu nhập tháng
Điều kiện của bảng: Người độc thân, không người phụ thuộc, có đóng bảo hiểm bắt buộc, vùng I.
| Thu nhập mỗi tháng | Bảo hiểm bắt buộc (10,5%) | Thu nhập tính thuế | Thuế TNCN phải nộp | Thực nhận sau thuế |
|---|---|---|---|---|
| 10.000.000 ₫ | 1.050.000 ₫ | 0 ₫ | 0 ₫ | 8.950.000 ₫ |
| 15.000.000 ₫ | 1.575.000 ₫ | 0 ₫ | 0 ₫ | 13.425.000 ₫ |
| 20.000.000 ₫ | 2.100.000 ₫ | 2.400.000 ₫ | 120.000 ₫ | 17.780.000 ₫ |
| 25.000.000 ₫ | 2.625.000 ₫ | 6.875.000 ₫ | 343.750 ₫ | 22.031.250 ₫ |
| 30.000.000 ₫ | 3.150.000 ₫ | 11.350.000 ₫ | 635.000 ₫ | 26.215.000 ₫ |
| 40.000.000 ₫ | 4.200.000 ₫ | 20.300.000 ₫ | 1.530.000 ₫ | 34.270.000 ₫ |
| 50.000.000 ₫ | 5.250.000 ₫ | 29.250.000 ₫ | 2.425.000 ₫ | 42.325.000 ₫ |
| 80.000.000 ₫ | 5.607.000 ₫ | 58.893.000 ₫ | 8.278.600 ₫ | 66.114.400 ₫ |
| 100.000.000 ₫ | 5.807.000 ₫ | 78.693.000 ₫ | 14.107.900 ₫ | 80.085.100 ₫ |
Bảng này cho thấy: Người độc thân có thu nhập 15 triệu một tháng chưa phải nộp đồng thuế nào, vì bảo hiểm bắt buộc cộng giảm trừ bản thân đã lớn hơn thu nhập. Thuế bắt đầu xuất hiện trong khoảng 15 đến 20 triệu và lúc đầu rất nhỏ — 20 triệu chỉ nộp 120.000 ₫. Mỗi người phụ thuộc đẩy toàn bộ ngưỡng này lên thêm.
Biết số thuế rồi, bước kế thường là xem con số cuối cùng vào tay mình còn bao nhiêu: Quy đổi lương Gross sang Net.
Công cụ liên quan
Về công cụ này — cách hoạt động, công thức & câu hỏi thường gặp ▾
Cách sử dụng
- Nhập thu nhập chịu thuế mỗi tháng — là lương gộp trước khi trừ bảo hiểm và thuế.
- Nhập số người phụ thuộc đã đăng ký và được cấp mã số thuế. Chưa đăng ký thì chưa được tính giảm trừ.
- Chọn vùng lương tối thiểu nơi công ty bạn hoạt động. Vùng chỉ ảnh hưởng tới trần đóng bảo hiểm thất nghiệp.
- Bỏ dấu tích ở ô bảo hiểm nếu bạn không thuộc diện đóng bảo hiểm bắt buộc, chẳng hạn cộng tác viên hay hợp đồng dưới một tháng.
- Đọc kết quả: số thuế phải nộp, bậc thuế bạn rơi vào và số tiền thực nhận sau thuế.
Công thức
Thuế = (Thu nhập − Bảo hiểm 10,5% − Giảm trừ gia cảnh) × Thuế suất bậc − Số trừ nhanh
Câu hỏi thường gặp
Lương bao nhiêu thì phải nộp thuế thu nhập cá nhân năm 2026?
Người không có người phụ thuộc bắt đầu nộp thuế khi lương gộp vượt khoảng 17,3 triệu đồng một tháng. Có một người phụ thuộc thì ngưỡng lên khoảng 24,2 triệu, hai người phụ thuộc là khoảng 31,2 triệu. Con số này giả định bạn đóng bảo hiểm bắt buộc 10,5% trên toàn bộ tiền lương và không có khoản thu nhập miễn thuế nào khác.
Biểu thuế 5 bậc mới cụ thể ra sao?
Thu nhập tính thuế đến 10 triệu chịu 5%; trên 10 đến 30 triệu chịu 10%; trên 30 đến 60 triệu chịu 20%; trên 60 đến 100 triệu chịu 30%; trên 100 triệu chịu 35%. Biểu này bỏ hẳn hai mức 15% và 25% của biểu bảy bậc cũ, đồng thời nâng ngưỡng chịu thuế suất cao nhất từ 80 lên 100 triệu đồng.
Luật có hiệu lực từ 01/7/2026, vậy nửa đầu năm tính thế nào?
Luật Thuế thu nhập cá nhân số 109/2025/QH15 có hiệu lực thi hành từ 01/7/2026, nhưng riêng thu nhập từ tiền lương tiền công được áp dụng từ kỳ tính thuế năm 2026 — tức trọn năm dương lịch. Khi quyết toán vào đầu năm 2027, cả mười hai tháng đều tính theo biểu năm bậc và mức giảm trừ mới; phần đã khấu trừ thừa trong nửa đầu năm sẽ được bù trừ hoặc hoàn lại.
Những ai được tính là người phụ thuộc?
Con dưới 18 tuổi; con trên 18 tuổi bị khuyết tật không có khả năng lao động; con đang học đại học, cao đẳng, trung cấp mà không có thu nhập hoặc thu nhập dưới mức quy định; vợ hoặc chồng, cha mẹ và người phải trực tiếp nuôi dưỡng nếu không có khả năng lao động hoặc thu nhập thấp. Người phụ thuộc phải được đăng ký và cấp mã số thuế thì mới được trừ.
Ngoài giảm trừ gia cảnh còn được trừ khoản nào?
Được trừ bảo hiểm bắt buộc, quỹ hưu trí tự nguyện tối đa một triệu đồng một tháng, và các khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo, khuyến học có chứng từ hợp lệ. Luật mới còn bổ sung khoản giảm trừ chi phí y tế và giáo dục cho người nộp thuế cùng người phụ thuộc, nhưng mức trừ cụ thể chờ nghị định hướng dẫn nên công cụ này chưa đưa vào.
Tính thuế thu nhập cá nhân năm 2026 có gì khác?
Từ kỳ tính thuế năm 2026 áp biểu thuế luỹ tiến 5 bậc theo Luật Thuế thu nhập cá nhân số 109/2025/QH15, thay cho biểu 7 bậc trước đây. Mức giảm trừ gia cảnh là 15,5 triệu đồng cho bản thân và 6,2 triệu đồng cho mỗi người phụ thuộc theo Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15.
Thu nhập 20 triệu có phải nộp thuế không?
Người có một người phụ thuộc thì chưa phải nộp đồng nào: bảo hiểm bắt buộc 2.100.000 đồng cộng giảm trừ gia cảnh 21.700.000 đồng đã lớn hơn thu nhập, nên thu nhập tính thuế bằng 0 và thực nhận là 17.900.000 đồng.